Unternehmensüberprüfung des Zahlungsempfängers – Weißbuch – April 2025
Einleitung
Unternehmen – von den kleinsten Start-ups bis hin zu weltweit börsennotierten Konzernen – leiden unter den Folgen, wenn sie
ins Visier von Betrügern geraten. Eines der größten Risiken für die Kreditorenbuchhaltung ist der Rechnungsbetrug: eine Betrugsmasche, bei der versucht wird, ein Unternehmen dazu zu bringen, Zahlungen auf ein vom Betrüger kontrolliertes Bankkonto zu leisten, indem gefälschte Rechnungen ausgestellt werden oder das Unternehmen durch Social Engineering dazu manipuliert wird, seine Lieferantenstammdaten zu ändern.
Das Ausmaß des Rechnungsbetrugs ist nicht zu unterschätzen. Eine von Forbes im Jahr 2022 durchgeführte Studie, für die über 2.750 Unternehmen befragt wurden, ergab, dass 95,5 % der Unternehmen bereits Opfer von Rechnungsbetrug geworden sind, wobei sich die durchschnittlichen Betrugskosten für mittelständische Unternehmen auf atemberaubende 280.000 US-Dollar belaufen.
Leider sind diese Zahlen nur die Spitze des Eisbergs. Eine von Ardent Partners im Jahr 2024 durchgeführte Studie ergab, dass 37 % der befragten Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg der Fälle von Rechnungsbetrug verzeichneten. Angesichts der zunehmenden Nutzung von Echtzeit-Zahlungen durch Unternehmen und der bevorstehenden Anhebung der Transaktionswertgrenzen für SEPA-Sofortüberweisungen schaffen diese Umstände ideale Bedingungen für Betrüger, um ihr Unwesen zu treiben.
Angesichts dieser grassierenden Finanzkriminalität ist es nicht verwunderlich, dass in mehreren Ländern Lösungen entwickelt wurden, die es Unternehmen ermöglichen, die Übereinstimmung zwischen der Identität des Kontoinhabers und der des vorgesehenen Zahlungsempfängers zu überprüfen, darunter die Lösung „SEPA Mail Diamond“ in Frankreich.
Es ist zudem nicht überraschend, dass sich die European Association of Corporate Treasurers nachdrücklich für die Einbeziehung von Zahlungskanälen für das „Corporate
“ in die Verordnung über Sofortzahlungen eingesetzt hat, insbesondere im Hinblick auf die Anforderung, Dienste zur Überprüfung des Zahlungsempfängers einzuführen.
